Индивидуальные Инвестиционные Счета

Инвестиционная компания БФА, в рамках оказания брокерских услуг, предоставляет своим Клиентам возможность открытия Индивидуальных Инвестиционных Счетов (ИИС)

ИИС – это отдельный счет, дающий возможность Клиенту (Физическому лицу) получить налоговый вычет на сумму внесенных средств, но не более 400 000 р. в год, или налоговую льготу на доход, полученный по этому счету.

Как это действует:

• 1. Клиент заключает с ИК БФА договор на открытие ИИС.
• 2. Зачисляет денежные средства на счет (не более 400 000 р. в год)
• 3. Выбирает вариант налоговых льгот
•      a. Первый вариант позволяет получить возврат НДФЛ в размере до 13% от внесенной на ИИС суммы
•      b. Второй вариант позволяет освободить доход, полученный на ИИС от НДФЛ
• 4. По истечении трех лет ИИС можно закрыть.

Вариант 1.

Данный вариант удобен для консервативных инвесторов, предпочитающих сбалансированный подход к риску и доходности. При инвестировании в инструменты с фиксированной доходностью, инвестор имеет возможность к сумме вычета получить еще дополнительный доход в виде НКД.

Достаточно широкий список инструментов предоставляют возможность поднять доходность инвестиционного портфеля, по совокупности дохода до 15% годовых и выше.

Вариант 2.

Второй вариант подойдет инвесторам, предпочитающих активные операции с инструментами, позволяющими получить наиболее высокую доходность, но и несущие более высокие риски потерь.

На заметку:

Как получить налоговый вычет после открытия индивидуального инвестиционного счета?
  Налоговый вычет предоставляется в сумме денежных средств, внесенных налогоплательщиком в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет. Для получения вычета необходимо подать лично или отправить в налоговую инспекцию по почте налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по завершении налогового периода (до 30-го апреля, следующего за отчетным периодом года). К налоговой декларации необходимо приложить документы, подтверждающие получение дохода, облагаемого по ставке 13%, в соответствующем налогом периоде, документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет (ст. 219.1 п.3 НК РФ), заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов налогоплательщика.
!!!: При закрытии ИИС ранее трех лет все полученные из бюджета суммы возврата подоходного налога должны быть возвращены в бюджет.

Как получить налоговый вычет в сумме доходов, полученных от операций по инвестиционному счету?
  При закрытии договора индивидуального инвестиционного счета, по прошествии не менее трех лет с момента открытия счета, налогоплательщик предоставляет брокеру справку из налоговой инспекции о том, что налогоплательщик не пользовался налоговыми вычетами на взносы на ИИС в течение срока существования ИИС. Брокер, выступающий налоговым агентом, при выплате средств не будет удерживать подоходный налог.
!!!: При закрытии счета ранее трех лет с положительного финансового результата взимается НДФЛ как по обычному брокерскому счету.

Можно ли менять вид вычета в течение срока существования ИИС?
  Налогоплательщик может выбрать один тип вычета на весь срок существования счета. Воспользовавшись вычетом на взнос, льгота на положительный финансовый результат при расторжении счета не предоставляется. Можно закрыть инвестиционный счет, по которому был получен вычет на внесение денежных средств, вернуть в бюджет полученные ранее суммы возврата подоходного налога, и после этого, открыть новый счет, по которому будет применяться льгота на положительный финансовый результат.

3 года существования счета, необходимые для получения льгот, считаются с даты заключения договора или с даты первого взноса?
  Трехлетний срок считается с даты заключения договора.

Какой момент существования ИИС брокер должен произвести расчет подоходного налога?
  Брокер рассчитывает налогооблагаемую базу при расторжении договора на ведение ИИС.

Какие документы потребуются для открытия ИИС и при получении вычета через ФНС?
  Открытие ИИС происходит по стандартной схеме открытия брокерского счета. Если ИИС открывается с переходом из другой компании, то нужна справка от предыдущего профучастника, где ранее был открыт ИИС. При получении вычета по счету ИИС типа А при внесении денег на счет нужно самому обращаться в ФНС, заполнять декларацию и приносить документы которые подтвердят наличие ИИС и операции по нему. По счету типа Б и получении льготы за счет дохода на фондовом рынке при закрытии ИИС необходима справка из ФНС, что льготы раньше не использовались. Без справки удержат НДФЛ.

Нужно ли выбирать тип вычета при открытии ИИС?
  Нет, необязательно. Его можно выбрать даже через 3 года. Выберете тот тип вычета, который вам выгоднее. Если подадите декларацию через год в ФНС, то вы уже автоматом выбрали вычет первого типа, на сумму введенных денежных средств. И здесь уже на второй тип вычета вы не сможете перейти.